Wednesday, January 28, 2015

Cambios en los impuestos a partir de 2104

Nuevas reglas de impuestos y depreciación a partir del 2014. ¡Ahorran a las Proveedoras tiempo y dinero!
Condensado y resumido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es 
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Deducciones para el hogar

Todas las empresas pueden deducir los gastos que son "ordinarios y necesarios" para su negocio. La definición de ordinario y necesario es útil, normal y adecuado para el negocio.

Como su negocio está proporcionando un entorno hogareño de aprendizaje para los niños, tiene derecho a deducir cientos de artículos para el hogar usados en su negocio. Esto incluye muebles, electrodomésticos, menaje de cocina, productos de limpieza, televisión por cable, atención legal, los contratos de servicios en sus aparatos, nuevo timbre de la puerta, ropa de cama, toallas, pulidor de piso, y así sucesivamente.

Por esto, debe guardar todos los recibos de los artículos que tienen algo que ver con la limpieza, reparación o mantenimiento de su hogar.

Nota: Sólo se puede deducir una parte de los elementos utilizados personalmente, así como para su negocio. Utilice su porcentaje Tiempo-Espacio.

Uso de su hogar para el negocio

Usted tiene derecho a deducir una parte de los costes asociados a su casa: impuestos a la propiedad, intereses hipotecarios, servicios públicos (gas, petróleo, electricidad, agua, basura), seguros de casa, reparaciones de la casa, depreciación, y el alquiler de la casa.

Reclame el porcentaje Tiempo-Espacio de estos gastos en el formulario 8829 del IRS: Gastos del hogar por uso de negocios.

Su Porcentaje Tiempo-Espacio se basa en el número de horas que usted utiliza su casa para los negocios y el número de metros cuadrados de su uso para el negocio sobre una base regular.

Tiempo

Usted debe sumar todas las horas en que usted utiliza su casa para las actividades empresariales.

Usted puede contar las horas en que están presentes los niños de guardería en su hogar. Cuente desde el momento en que el primer hijo llega hasta que el último se va. Cuente el tiempo extra si los padres recogen tarde a sus hijos, los niños permanecen durante la noche, o los niños llegan a su casa los fines de semana para jugar.

También puede contar todas las horas que usted utiliza su casa para actividades de negocios cuando los niños no están presentes. Esto incluye las horas dedicadas a la limpieza, la planificación de clases, entrevistas con los padres, el mantenimiento de archivos y registros, preparación de comidas, las llamadas telefónicas a los padres, tiempo en el Internet, y así sucesivamente.

Las horas dedicadas lejos del hogar para comprar o llevar a los niños a la escuela no se pueden contar. Para más detalles, véase mi artículo, "Cómo realizar el seguimiento de horas cuando los niños no están presentes."

Espacio

A diferencia de todos los demás negocios basados en el hogar, usted puede reclamar una habitación como una sala de negocios si se usa "regularmente" para su negocio. El uso regular significa usarlo para su negocio al menos dos o tres veces por semana. Los niños no necesitan estar en una habitación para que se cuente como uso regular (trastero, oficina, garaje, lavadero, etc.). Estas habitaciones todavía se pueden incluir en el uso regular, incluso si sus normas de cuidado de niños estatales prohíben que entren los niños.

No es raro que muchos proveedores utilicen todas las habitaciones de su casa de manera regular para sus negocios.

Todas las demás empresas en el hogar sólo pueden contar las salas que se utilizan "exclusivamente" para sus negocios. Sin embargo, el cuidado infantil en el hogar es la única empresa que puede tener habitaciones de uso "regulares" y  de usos "exclusivos". 

Programa de Alimentación y gastos de comida

El Cuidado infantil en el hogar es el único negocio en el hogar que tiene Programa de Alimentos (CACFP). Todos los proveedores estarán mejor económicamente si se unen al Programa de Alimentos.

Los reembolsos de alimentos recibidos del Programa de Alimentos son ingresos gravables. Excepción: los reembolsos percibidos por sus propios hijos no son ingresos gravables.

Usted puede deducir hasta un desayuno, un almuerzo, una cena, y tres aperitivos- meriendas al día, por niño (si los sirve). La comida servida a sus propios hijos nunca es deducible.

Las comidas o refrigerios que no son reembolsados por el Programa de Alimentos no tienen que ser nutritivos.

No es necesario que guarde los recibos de alimentos si se utiliza el método de asignación estándar de comidas para reclamar los gastos de alimentación.

Usted debe mantener un registro diario de todas las comidas y refrigerios que se sirven a los niños de la guardería, en particular aquellos que no son reembolsados por el Programa de Alimentos.


Depreciación

Uno siempre quiere depreciar su casa porque la amortización de la casa representa una importante deducción de negocios cada año.

Usted tiene derecho a depreciar su casa si tiene licencia, han solicitado una licencia o están exentos de las reglas de concesión de licencias de cuidado infantil. Por lo tanto, incluso si sólo se preocupa por uno o dos niños y no están obligados a tener licencia, todavía puede reclamar la depreciación de la casa.

Cuando usted vende su casa, tendrá que pagar impuesto sobre la amortización reclamada, o que tiene derecho a reclamar. No deje que su preparador de impuestos le diga que no se puede reclamar esta depreciación


Usted tiene derecho a depreciar todos los artículos del hogar que tenía antes de comenzar su negocio y utiliza más adelante en su negocio. Esto puede incluir muebles, electrodomésticos, ollas y sartenes, decoraciones de la pared, mesas, sillas, camas, y así sucesivamente.

El IRS ha anunciado una atenuación de las reglas de depreciación que beneficiarán a todas las proveedoras de cuidado infantil en el hogar.

A partir de 2014, las proveedoras pueden evitar la depreciación de artículos que cuestan $ 500 o menos. En cambio, pueden deducirlos en un año.

En años anteriores las reglas del IRS decían que los proveedores que han comprado artículos que duran más de un año deben depreciarlos. En la práctica, el IRS permite a las proveedoras deducir artículos que cuestan menos de $ 100 en un año. Yo he aconsejado a las proveedoras seguir esta regla no escrita desde hace años y nunca he tenido problemas en las auditorías del IRS.

Hay dos partes en la nueva regla.

Regla  de los $ 200 

En 2014 los proveedores pueden deducir en un año cualquier artículo que cuesta $ 200 o menos. Por ejemplo, una proveedora que compra una alfombra de $ 180 para su sala de estar que se utiliza tanto para su negocio como para su familia, puede deducir el monto Porcentaje Tiempo-Espacio en 2014. Si su porcentaje de espacio-tiempo fue del 40%, podría deducir $ 72 en 2014 ($ 180 x 40 % = $ 72).

Regla de los$ 500

A partir de 2014, las proveedoras pueden deducir en un año cualquier artículo que cuesta $ 500 o menos si mantienen la siguiente declaración en sus archivos de impuestos para el 2014:

"Artículo 1.263 (a) -1 ( f ) de mínima elección puerto seguro - Estoy usando la regla de puerto seguro en virtud de esta Sección para los artículos que compro para mi negocio en 2014 que costó $ 500 o menos ."

Ponga la fecha en que escribió esta declaración, su dirección, número de identificación fiscal y fírmelo. Guárdelo con sus otros registros de impuestos 2014. Revise la misma declaración para cada ejercicio fiscal.

Por ejemplo, si una proveedora compra una mesa de $ 480 (nueva o usada) que es utilizada para su negocio y por su familia (con un porcentaje de espacio-tiempo del 40%) se pueden deducir $ 192 ( $ 480 x 40 % = $ 192) en su declaración de impuestos del 2014.

El uso de esta nueva norma es voluntario. Si la proveedora eligió depreciar la mesa de $ 480 bajo las reglas normales de la depreciación, reclamaría $ 27.44 ($ 480 x 40 % = $ 192 x 14,29 % [ año 1 de 7 según las reglas MACRS] = $ 27.44 ).
Esta regla también se aplicara en el 2015 y años futuros. Las proveedoras no necesitan tener un informe de sus finanzas escrito en sus archivos para  aprovecharse de esta regla. 

Varios artículos en una sola factura.

Las proveedoras también pueden depreciar las facturas de más de $ 500 si hay varios elementos en la factura que identifiquen el precio de los artículos individuales.

Por ejemplo, digamos que una proveedora (con un porcentaje de espacio-tiempo de 45 %) adquiere seis nuevas ventanas y la factura dice: " Seis ventanas en $ 400 cada uno = $ 2.400." Ella puede deducir $ 1.080 ($ 400 x 45 % = $ 180 x 6 = $ 1.080).

Reglas de la depreciación normal

Las reglas de amortización normales permanecen en vigor durante 2014, incluyendo la regla de la Sección 179 (
Section 179 rule.).Las proveedoras pueden continuar depreciando artículos que cuestan más de $ 500 usando las reglas normales de la depreciación: Material de oficina (5 años), muebles / electrodomésticos / equipos (7 años), valla / patio / entrada (15 años), mejoras en el hogar / hogar ( 39 años ). 
 
La Regla de la Sección 179 le permite deducir en un año los artículos año que se utilizan más de 50 % del tiempo en su negocio. No puede utilizar esta regla para mejoras de la tierra, mejoras en el hogar, y el hogar.La regla de depreciación de la prima del 50% se ha ampliado al 2014. Fue creado originalmente para expirar a finales de 2013, pero fue ampliada por iniciativa del Congreso en diciembre de 2014.
 
* La tasa de asignación estándar de comidas para el 2014 es: $ 1,28 el desayuno; el almuerzo y la cena $ 2.40 y $ 0.71 la merienda. Utilice esta tasa para todas las comidas, meriendas y aperitivos servidos en 2014 (incluidas las comidas y meriendas no reembolsadas por el Programa de Alimentos). Usted puede deducir hasta un desayuno, un almuerzo, una cena y tres aperitivos  al día por niño. 

* La tarifa estándar por milla para el 2014 fue de $ 0.56 por milla para los negocios. La tarifa para el año 2015 será $ 0,575 por millas para los negocios. 

* El límite de ingresos para acceder al Crédito del ahorrador del IRS ha aumentado a $ 60.000 (ingreso bruto ajustado) para las parejas que declaran conjuntamente; $ 45.000 para los cabezas de familia; y $ 30,000 para solteros o personas casadas que declaran por separado. 

* Nota: En el 2.013,  con la "Regla del método simplificado ", las proveedoras pueden reclamar hasta $ 1,500 en gastos de la casa sin guardar los recibos, o presentar el formulario 8829 del IRS “Gastos de negocios por  el uso de su hogar”. Sin embargo, la gran mayoría de las proveedoras no deberían usar esta regla, pues les sale mejor reclamar sus gastos de la casa en el Formulario 8829.

Hay varias maneras para que una proveedora de cuidado infantil en el hogar pueda reducir sus impuestos antes de que finalice el año.

El objetivo es acelerar sus deducciones del año en curso y retrasar los ingresos hasta el año siguiente. Estas son algunas ideas:

1) Abastecerse de materiales y suplementos para su negocio antes de que finalice el año. Estos pueden incluir: artesanía, productos de limpieza, equipos de cocina, materiales curriculares, y así sucesivamente.

2) Pida a los padres que le paguen en el año entrante las tarifas de las últimas semanas de diciembre. El dinero que usted recibe en el año entrante por el cuidado de niños se declara como ingreso tributable en su declaración de impuestos de este año.

3) Cuanto antes se haga una contribución a una cuenta IRA, más dinero tendrá al momento de la jubilación. Puede configurar una Traditional IRA o SEP IRA antes del 15 de abril. Las contribuciones que realice en estas cuentas IRA antes de esa fecha, reducirán su renta imponible personal.

Si usted configura o contribuye a una cuenta Roth IRA, no reducirá sus impuestos este año, pero se ahorrará dinero en el futuro cuando usted retire la contribución e interés en el impuesto de jubilación libre.

4) Si usted hace contribuciones a una organización de caridad antes de que finalice el año, es posible que pueda reducir su base imponible personal si usted puede detallarlo en sus impuestos.

¡Siga estos sencillos pasos para ahorrar un poco más de dinero en sus impuestos!

Tuesday, January 6, 2015

Cuándo declarar su ingreso

¿Cuándo debe declarar su ingreso?

Por Tom Copeland, publicado con su permiso.
Traducido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es 
Woman_with_checkEs el último día del año y un padre le entrega un cheque por $ 150Usted deposita el cheque el 2 de enero.

¿En qué año fiscal debe declarar este ingreso?

Si el padre le pagó el 2 de enero el recibo de la última semana de diciembre será resultado del ejercicio fiscal de enero del 2015.

Si recibe su cheque del Programa de Alimentación en enero, es un ingreso de eneroaunque el reembolso es por la comida que sirvió en el año anterior.

Cuándo reclamar los gastos

Los gastos son reclamados en el año que se paga por ellos.

Por lo tanto, si usted compró algo el 31 de diciembre, se puede deducir en ese año.

¿Qué sucede cuando usted compra algo en diciembre con una tarjeta de crédito o débito, pero no paga por ella hasta el año que viene?

Cuando usted compra algo con una tarjeta de crédito o de débitose compromete a pagar el gasto cuando escribe su nombre en la facturaPor lo tanto, esto sería un gasto diciembre.

Espero que hayan tenido un maravilloso 2014 y ¡que el 2015 sea aún mejor!
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