Cómo manejar los gastos hechos antes de que comience su negocio: la regla de la puesta en marcha.
Por Tom Copeland, publicado con su permiso.
Traducido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es
Digamos que antes de abrir su negocio de cuidado infantil familiar, compró un ordenador, una silla de comedor, un juguete y un detector de humo.
¿Cuáles son las reglas a seguir para deducir estos equipos?
La respuesta depende del costo de cada artículo y si lo compró o no para poder iniciar su negocio.
Artículos comprados para ayudar a iniciar su negocio.
Productos que cuestan menos de $ 2,500
Si usted compró un artículo por menos de $ 2,500 para ayudar a iniciar su negocio, éste se considera un gasto de puesta en marcha. Los ejemplos incluyen la publicidad, libros para niños, los libros de registro, botiquín de primeros auxilios, herramientas, los honorarios de los talleres de formación, y así sucesivamente.
Básicamente, si usted está comprando artículos pequeños para estar listo para abrir su negocio, estos son gastos de puesta en marcha.
Se pueden deducir hasta $ 5,000 de gastos de puesta en marcha en el año que comienza su negocio. Por ejemplo, digamos que una proveedora compra en verano del 20015, $ 1,000 en juguetes pequeños (ninguno cuesta más de $ 100), $ 50 para un taller de desarrollo, $ 80 para las cajas de almacenamiento, y $ 300 en útiles de expresión artística en el verano de 2015. Si ella abre la guardería en julio de 2016, será capaz de deducir el total de $ 1,430 en su declaración de impuestos de 2016. Esto supone que todos estos elementos se están utilizando el 100% en su negocio. Los gastos de establecimiento que superen lo $ 5,000 deben ser amortizados o depreciados durante 180 meses (15 años).
Si usted no ha utilizado el artículo en absoluto hasta que comenzó su negocio, deduzca el precio de compra. Pero, ¿qué ocurre si hace uso personal de cualquiera de estos artículos antes de comenzar su negocio? En este caso, se debe estimar el valor justo de mercado de los productos en el momento que el negocio comenzó, antes de deducirlo.
Por ejemplo, si usted usa personalmente las cajas de almacenamiento ($ 80) en diciembre de 2015, debe estimar su valor en julio el año 2016, una vez que comenzaron a usarlos en su negocio. Tal vez valdrían $ 50 por entonces. Si utiliza las cajas de almacenamiento para negocios y uso personal una vez iniciado su negocio, multiplique los $ 50 por su Porcentaje de Tiempo-Espacio para determinar su deducción de negocios.
Si coloca las cajas de almacenamiento en el sótano y sólo empezaron a usarlos para su negocio en julio de 2016, usted puede deducir el total de $ 80.
Los productos que cuestan más de $ 2,500
Si usted compra artículos que cuestan más de $ 2.500 (ordenador, columpio, lavadora, secadora, muebles, etc.), debe depreciarlos. Depreciación significa reclamar una parte del costo como una deducción durante un número de años.
La mayoría de los artículos para el hogar se amortizan durante siete años.
No importa si usted compró estos artículos para ayudarle a iniciar su negocio o no. En la mayoría de los casos, tendrá que depreciarlos.
Si usted compró el artículo antes de que comenzara su negocio, utilice el valor del elemento cuando se utilizó por primera vez en su negocio.
Los productos que no hayan sido comprados para su negocio
Las proveedoras de cuidado infantil tendrán una casa llena de muebles, electrodomésticos y cientos de artículos para el hogar en el momento que comienza su negocio. Usted tiene derecho a depreciar todos estos artículos una vez que se utilizan en su negocio. Debe depreciarlos, aunque su costo original fuera de menos de $ 500.
Si usted compra un artículo que cuesta $ 2,500 o más, después de abrir su negocio, usted debe seguir las reglas de depreciación habituales.
Usted va a obtener una gran cantidad de deducciones de negocios si hace un inventario de la casa de todos los artículos en su hogar antes de comiezar su negocio.
Resumen
¿Confuso? He aquí un resumen:
Los artículos comprados antes de abrir negocio para la puesta a punto.
* Si cuestan menos de $ 2,500 - deducir en un año (los gastos de puesta en marcha se limitan a $ 5.000)
Ejemplo: $ 40 en juguetes comprados en 2015 y utilizados por primera vez en 2016 cuando comienza su negocio. Deducir en el año 2016.
* Si cuestan más de $ 2,500 - depreciar
Ejemplo: $ 3,000 en columpios comprados y utilizados personalmente en 2013. Se utiliza para negocios y uso personal en 2016. Valor estimado cuando se utilizó por primera vez para los negocios: $ 2.000. Depreciar usando su Porcentaje de Tiempo-Espacio sobre $ 2,000 en el 2016.
Los productos que no hayan sido comprados para su negocio
Estime el valor del artículo en el momento en que se utilizó por primera vez en su negocio y deprécielo. Aplique el Porcentaje de Tiempo-Espacio si se usa para su familia y su negocio.
Ejemplo: $ 50 mecedora y $ 400 congelador, utilizados tanto para uso comercial como personal. Se multiplica por el porcentaje de tiempo-espacio y se deprecian ambos.
Aunque este es un tema relativamente complicado, reclamar los gastos de puesta en marcha y otras deducciones para los artículos comprados antes de empezar su negocio bien vale la pena.
Tom Copeland - www.tomcopelandblog.com
