La verdad sobre las reclamaciones de las deducciones de negocio
Por Tom Copeland. Publicado con su permiso.
Traducido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es
¿Alguna vez ha escuchado estas frases de su preparador de impuestos u otro proveedor de cuidado infantil familiar?
"Usted no puede deducir esto porque lo utiliza para fines personales."
"Usted no puede deducir esto porque lo compró antes de que comenzara su negocio."
"Usted no puede deducir sus gastos de la casa porque no dispone de licencia."
"Usted no puede deducir gastos de comida porque está en el Programa de Alimentos."
Yo, sí. Incluso se lo he escuchado a agentes del IRS.
Todas estas frases son falsas.
La Guía del IRS “Técnica de Auditoría de Cuidado Infantil” (Child Care Audit Technique Guide) es una publicación utilizada para entrenar a los auditores del IRS sobre cómo auditar las proveedoras de cuidado infantil familiar. Contiene una gran cantidad de información muy reveladora que le ayudará a averiguar cuál es la verdad de las afirmaciones anteriores.
"Usted no puede deducir esto porque lo utiliza para fines personales."
La Guía de Auditoría dice: "Es importante hacer hincapié en el hecho de que un artículo de uso personal puede ser deducible. La Sección 162 de gastos dice que se permite a las empresas deducir "todos los gastos ordinarios y necesarios" para sus negocios.
Medios ordinarios y necesarios: común, aceptado, útiles y apropiadas. Las listas de la Guía de Auditoría permiten gastos tales como jabón, equipo de cocina, muebles, electrodomésticos, piano, VCR, televisión, equipos de oficina y suministros de limpieza. Es evidente que estos elementos se utilizan para fines personales.
"Usted no puede deducir esto porque lo tenía antes de que comenzara su negocio."
La Guía de Auditoría dice: "Para muchos proveedores, cuando inician su negocio, muchos artículos comerciales que eran de uso personal se utilizan en el negocio. Tienen derecho a depreciar la parte uso comercial de dichos artículos. ... El hecho de que el artículo fue utilizado solamente para propósitos personales antes de empezar el negocio no impide que sea utilizado en el negocio. "
"Usted no puede deducir sus gastos de la casa porque no dispone de licencia."
Para reclamar los gastos de la casa, el Internal Revenue Tax Code Sección 280A (c) (4) (B) dice: "La proveedora tiene que haber solicitado, conseguido, o estar exenta de tener una licencia, certificación, registro o aprobación como una guardería o como una casa de familia de grupo bajo el amparo de la ley estatal”.
Este lenguaje se repite en La Guía de Auditoría y en la Publicación del IRS 587 Uso de su hogar. Así que, si usted ha solicitado una licencia en 2014 y no obtuvo su licencia hasta el 2015, ya puede deducir sus gastos de la casa en su declaración de impuestos 2014.
"No puede deducir gastos de comida porque está en el Programa de Alimentos."
En 2003, el IRS emitió una resolución (IRS Rev. Proc. 2003-22) que estableció la tasa de asignación estándar para comidas. Dice: "Los tipos de asignación estándar para comidas se aplican independientemente de si a una proveedora de cuidado infantil se le reembolsan los costos de los alimentos, en su totalidad o en parte, bajo el CACFP, o en virtud de cualquier otro programa, para una comida o merienda en particular. "
Resumen
La Guía de la auditoría no es la última palabra en este tema; nuevas decisiones de la Corte de Impuestos u otros documentos del IRS pueden ofrecer nuevas aclaraciones. Sin embargo, puede utilizar la Guía de Auditoría en conversaciones con su preparador de impuestos o auditor para hacer una defensa convincente de su caso.
Por lo tanto, si usted oye a alguien afirmar una de las sentencias anteriores, o cualquier otra declaración que no esté segura que sea correcta, pregunte a la persona, "¿Dónde dice eso?" Si la persona no puede demostrar lo que está diciendo con algún documento escrito del IRS, usted no debería aceptar su posición.
Para obtener copias de todos los documentos del IRS, juicios y otros materiales, consulte la sección del IRS Auditorías / Documentos de mi blog ( IRS Audits/Documents).
Tom Copeland - www.tomcopelandblog.com
Crédito de la imagen: lessaccounting.com
PUNTOS IMPORTANTES AL HACER SUS TASAS
Por Ángel Olmedo
Los impuestos de una proveedora de cuidado infantil son realmente complicados. No acuda a sitios donde los hagan gratis o a poco precio, porque no podrán dedicarle la atención debida.
Si los está haciendo por primera vez, el experto en tasas necesitará unas 3 horas para hacerlos. Si ya tiene toda su información en la computadora, podrá hacerlos en una hora. Un buen contable cobrará unos $350 por hacerlos por primera vez.
Los impuestos de cada año están relacionados con los del año anterior. Búsquese un buen, sólido contador, y permanezca con él. Asegúrese de que contador va a responder si hay problemas o le va a ayudar en una auditoria del IRS. Evite andar cambiando cada año. Si cambia, debe llevarle los “income taxes” de los 3 años anteriores. El contador necesita saber cuánto ha sido la devaluación de su casa, carro, objetos valiosos que usa en su negocio, y si esta declarando millas o gastos reales.
Muchos contadores no tienen el programa de computadora que les permite calcular adecuadamente el “porcentaje espacio/tiempo” con el que van a deducir una porción de sus gastos indirectos, como renta o “morgage”, billes, gastos de su carro, devaluación de su casa. Muchos ni siquiera hacen el cálculo, simplemente ponen un 25%. Pero puede ser mucho mayor si tienen una zona que se usa solo para cuidado infantil (aunque sea solo un armario), o si cuidan 2 turnos. Asegúrese de que entran en el cálculo el espacio que es usado solo para cuidado infantil. La diferencia puede ahorrarle miles de dólares.
Pero haga usted su cálculo. Necesita medir cada espacio de la casa, incluyendo basement, azotea, garaje anexo a la casa, y hacer la suma de cuánto mide toda su casa, cuanto espacio usa solo para cuidado infantil, cuanto usa ocasionalmente para cuidado infantil, y cuanto tiempo usa cada día para su negocio.
Usted paga impuestos por el beneficio de su negocio. El beneficio es la suma de todos sus ingresos por su negocio, menos todos los gastos de su negocio, directos o indirectos.
Lleve anotados todos sus ingresos, como lo que le pagó el Controlador de Illinois (YWCA), lo que le pagó el programa de la comida, “becas” que haya recibido, pagos de sus clientes privados.
Sume todos sus gastos directos, como artículos que haya comprado para su negocio. Puede calcular su deducción por comidas servidas por el número de comidas servidas. Puede calcular gastos de su carro por las millas que lo ha usado para su negocio. Sume por categorías, no por meses.
Sume todos sus gastos indirectos como “billes” y gastos compartidos por su casa y su negocio. Sume por categorías, no por meses.
Revise la hoja adjunta. El contador necesitará toda esa información para hacer sus tasas correctamente. Si no usa toda esa información usted está pagando de más.
Asegúrese de que contador entra toda la información correctamente. Las veces que el IRS ha cuestionado algún “income tax” que he hecho ha sido porque los nombres o números de social de los dependientes estaban mal escritos, o los escribieron mal en años anteriores. También el IRS ha rechazado 2 “income tax” que hice porque una persona que pusimos como dependiente hizo su propio “income tax” y se pidió como independiente.
Asegúrese de que el contador entra parte de los pagos por su casa como un gasto de negocio. Parte no usada como negocio debe ponerla como deducción, pero no debe poner todos los pagos de su casa como deducción, con eso usted paga más.
Si al hacer sus tasas descubre que los años anteriores las hicieron mal y pagó de más, recuerde que puede cambar sus tasas de los 3 últimos años. Recuerde también que el IRS puede revisar sus tasas de los 3 últimos años. Recomendamos guardar sus income tax for 5 años.
Si necesita ayuda, llame a Ángel Olmedo 773-867-7387 para hacer preguntas rápidas sobre tasas de cuidado infantil, o mandarla por E-mail a aolmedo@childserv.org.
Proveedora de cuidado infantil ahorra $ 840 en una auditoría del IRS.
Por Tom Copeland
"Creo que la peor pesadilla de todos los proveedores de cuidado infantil es ser auditado por el IRS", me escribía recientemente una proveedora de cuidado infantil de Woodbury, Minnesota.
Cuando ella recibió su aviso de auditoría del IRS en julio último, había pasado unos años difíciles. Sus padres murieron y tuvo que mudarse de su vivienda hipotecada justo antes de la Navidad pasada. "No hace falta decir que mis registros de guardería no fueron hechos al máximo de mi capacidad ", dijo.
Su auditor no contó las horas que trabajó en las actividades empresariales en su casa cuando los niños de guardería no estaban presentes. También desechó cientos de dólares que gastó en regalos para los niños de su guardería y le negó sus deducciones para el agua, cloacas y gas / electricidad.
Después ella se puso en contacto conmigo para que la aconsejara, yo la ayudé a redactar una carta al auditor que le llevó a cambiar de opinión y consiguió una reducción de la carga fiscal ¡por $ 840!
Porcentaje Tiempo-Espacio
Como la mayoría de los proveedores de cuidado de niños, ella no mantenía un buen registro de la cantidad de horas que trabajaba en su casa en actividades empresariales cuando los niños no estaban presentes. En su declaración de impuestos ella había estimado que trabajaba 55 minutos en la mañana antes de que los niños llegaran (preparando el desayuno y limpiando) y 90 minutos en la noche después de que los niños se fueran.
Le pedí que llevara un registro diario y, después de una semana, lo presentó al auditor. Sus registros muestran que su tarde habitual de trabajo incluye: "Recoger los juguetes, desinfectar los biberones y juguetes, pasar el aspirador a toda la casa, barrer y fregar o lampacear el suelo de la cocina, vaciar y rellenar el lavavajillas, lavar la ropa, teneduría de libros, elaborar artesanías para los niños en edad preescolar, reponer suministros (pegamento, materiales de construcción infantil y montaje, papel, lentejuelas, tijeras), limpiar los baños (baños, inodoros y suelos). "
El auditor originalmente sólo la quería permitir que ella contara una media hora extra al día, pero cambió de opinión después de ver sus registros reconstruidos.
Mi consejo para las proveedoras de cuidado infantil siempre ha sido realizar un seguimiento de este horario, por lo menos dos meses al año. Más abajo añado un artículo al respecto. Escribí sobre esto después de hablar por primera vez con ella. No puedo enfatizar lo importante que es seguir mi consejo y hacer un seguimiento de estas horas durante dos meses al año. En este caso, hemos ganado sin esos registros, pero no hay garantía de que usted lo haga en un caso similar. Normalmente los proveedores de cuidado subestimado estas horas.
Regalos
Ella había reclamado $ 1.790 en regalos para los niños mayores de dos años. El auditor aplicó un "regalo" regla que dice que sólo se puede reclamar hasta $ 25 por persona, y año como deducción de negocios. Yo señalé que el IRS Child Care Audit Technique (Guía Técnica de Auditoría del IRS) hace una distinción entre los regalos y los gastos relacionados con las actividades de los niños: "Los examinadores no deben confundir los gastos relacionados con las actividades realizadas con los niños con los regalos."
Le pedí a ella que explicara al auditor que los niños abrieron su regalo y jugaron compartiéndolos con los otros niños de su programa.
Si usted identifica gastos como "regalos" en su declaración de impuestos, esté segura que el IRS intentará aplicar la regla de los $ 25. Es mejor que los enumere como gastos para actividades si son artículos que se comparten con los otros niños bajo su cuidado.
Más abajo añado también otro artículo sobre este tema de los regalos.
Utilidades.
Por razones que desconocemos, el auditor originalmente rechazó sus gastos de agua, alcantarillado, y su factura mensual de energía de Xcel Energy. Cuando señalamos que se le permitía aplicar el porcentaje tiempo-espacio de estos gastos en el formulario 8829 del IRS (IRS Form 8829), el auditor estuvo de acuerdo.
Cuando la auditoría hubo terminado, ella me escribió: "Yo estaba muy contenta y sé que no podría haberlo hecho sin la ayuda de Tom."
Ayuda gratis para las auditorías.
Yo sigo ayudando a las proveedoras de cuidado infantil que están siendo auditadas por el IRS a través de mi trabajo con la Asociación Nacional de Cuidado Infantil Familiar (National Association for Family Child Care). Si usted necesita ayuda, por favor comuníquese conmigo al 651-280-5991 begin_of_the_skype_highlighting
FREE 651-280-5991 end_of_the_skype_highlighting o tomcopeland@live.com . ¡Únase al NAFCC y usted puede recibir asistencia gratuita para auditorías!
Para obtener más información acerca de cómo mantener registros precisos y mejorar las posibilidades de no pagar ningún dinero si es auditado, vea mi guía Family Child Care Record Keeping Guide.
Utilidades.
Por razones que desconocemos, el auditor originalmente rechazó sus gastos de agua, alcantarillado, y su factura mensual de energía de Xcel Energy. Cuando señalamos que se le permitía aplicar el porcentaje tiempo-espacio de estos gastos en el formulario 8829 del IRS (IRS Form 8829), el auditor estuvo de acuerdo.
Cuando la auditoría hubo terminado, ella me escribió: "Yo estaba muy contenta y sé que no podría haberlo hecho sin la ayuda de Tom."
Ayuda gratis para las auditorías.
Yo sigo ayudando a las proveedoras de cuidado infantil que están siendo auditadas por el IRS a través de mi trabajo con la Asociación Nacional de Cuidado Infantil Familiar (National Association for Family Child Care). Si usted necesita ayuda, por favor comuníquese conmigo al 651-280-5991 begin_of_the_skype_highlighting
FREE 651-280-5991 end_of_the_skype_highlighting o tomcopeland@live.com . ¡Únase al NAFCC y usted puede recibir asistencia gratuita para auditorías!Para obtener más información acerca de cómo mantener registros precisos y mejorar las posibilidades de no pagar ningún dinero si es auditado, vea mi guía Family Child Care Record Keeping Guide.
Los impuestos y los regalos.
Algunos proveedores quieren ayudar a estas familias, dándoles regalos extra para toda la familia para disfrutar. Tal cariño y generosidad es admirable.
¿Cuáles son las consecuencias fiscales de dar regalos a los niños y sus padres?
Ahora, usted puede pensar que estoy siendo como Scrooge, discutiendo de impuestos cuando se habla de regalos, pero ¡eso es para lo que este blog está hecho!
Las reglas del IRS dicen que usted puede deducir los regalos como un gasto comercial de hasta $ 25 por persona y año. Esto significa que si hace regalos por valor de $ 25 (tarjetas de cumpleaños, regalos de Navidad, regalos del Día de la Madre, etc) a la madre de un niño y otros $ 25 para el padre del niño, puede deducir el total de los $ 50. Si usted da regalos por valor de $ 15 para la madre y $ 45 para el padre, puede deducir $ 40 ($ 15 más $ 25).
El mismo límite de $ 25 por persona se aplica a los regalos que da a los niños bajo su cuidado. Sin embargo, el IRS Child Care Audit Guide dice: "Los examinadores [del IRS] no deben confundir los gastos relacionados con las actividades realizadas para los niños con los regalos."
Digamos que usted da un juguete a un niño como regalo de Navidad. Si el juguete está envuelto y el niño lo lleva a su casa para abrirlo, entonces es un "regalo", sujeto al límite de los $ 25. Si el niño abre el regalo en su guardería y juega con él con los otros niños, entonces esto podría decirse que es un gasto relacionado con la actividad de la guardería, por tanto no sujeto al límite de $ 25. La diferencia entre un regalo y un gasto relacionado con la actividad de la guadería puede ser una línea muy fina. Ciertamente, todos los gastos asociados a una fiesta de Navidad en su casa para los niños bajo su cuidado son 100% deducibles. Estos gastos pueden incluir: decoraciones para fiestas, comida, juegos, globos, galletas y dulces de Navidad, etc
¿Cuáles son las consecuencias fiscales de dar regalos a los niños y sus padres?
Ahora, usted puede pensar que estoy siendo como Scrooge, discutiendo de impuestos cuando se habla de regalos, pero ¡eso es para lo que este blog está hecho!
Las reglas del IRS dicen que usted puede deducir los regalos como un gasto comercial de hasta $ 25 por persona y año. Esto significa que si hace regalos por valor de $ 25 (tarjetas de cumpleaños, regalos de Navidad, regalos del Día de la Madre, etc) a la madre de un niño y otros $ 25 para el padre del niño, puede deducir el total de los $ 50. Si usted da regalos por valor de $ 15 para la madre y $ 45 para el padre, puede deducir $ 40 ($ 15 más $ 25).
El mismo límite de $ 25 por persona se aplica a los regalos que da a los niños bajo su cuidado. Sin embargo, el IRS Child Care Audit Guide dice: "Los examinadores [del IRS] no deben confundir los gastos relacionados con las actividades realizadas para los niños con los regalos."
Digamos que usted da un juguete a un niño como regalo de Navidad. Si el juguete está envuelto y el niño lo lleva a su casa para abrirlo, entonces es un "regalo", sujeto al límite de los $ 25. Si el niño abre el regalo en su guardería y juega con él con los otros niños, entonces esto podría decirse que es un gasto relacionado con la actividad de la guardería, por tanto no sujeto al límite de $ 25. La diferencia entre un regalo y un gasto relacionado con la actividad de la guadería puede ser una línea muy fina. Ciertamente, todos los gastos asociados a una fiesta de Navidad en su casa para los niños bajo su cuidado son 100% deducibles. Estos gastos pueden incluir: decoraciones para fiestas, comida, juegos, globos, galletas y dulces de Navidad, etc
Usted no puede pedir una deducción por una actividad caritativa por ninguno de los regalos que haga. Esto se debe a que las familias no son una organización caritativa. Ejemplos de organizaciones no lucrativas de beneficencia son iglesias, Ejército de Salvación, Goodwill, colegios, etc. Usted puede reclamar una contribución de caridad a esas organizaciones en sus formularios de impuestos personales Schedule A.
www.tomcopelandblog.com
¿Qué horas puede contar para deducir impuestos?
Por Tom Copeland. Publicado con su autorización.
Traducido por Fernando Olmedo focalerta@yahoo.es
Es muy sencillo. Lleve un registro de todas las horas que trabaja en su casa en actividades de su negocio de cuidado infantil familiar cuando los niños de la guardería no están presentes.
Haga esto por lo menos dos meses al año.
Desafortunadamente, muchos proveedores de cuidado infantil no mantienen estos registros.
Me acordé de esto al hablar hoy mismo con una proveedora de cuidado infantil de Minnesota que está siendo auditado por el IRS. Ella cuida de los niños de 06a.m. a 5:30 pm., de lunes a viernes. Su auditor iba a permitirle reclamar doce horas al día en el cálculo de su Porcentaje Tiempo-Espacio (Time-Space Percentage).
El porcentaje Tiempo-Espacio se basa en las horas que trabaja en su casa (horas que los niños están presentes, más las horas que trabaja en sus actividades de negocios en su misma casa cuando los niños no han venido o se han ido) y el número de habitaciones que usted utiliza regularmente para su negocio.
Le pregunté si trabajaba más de media hora más al día en su negocio cuando los niños se habían ido. Ella dijo "sí", pero no había mantenido ningún registro de estas horas de trabajo. Su error podría costarle cientos de dólares en su auditoría.
La mayoría de los proveedores de cuidado infantil a los que ayudo con sus auditorías del IRS, están en una posición similar. Tienen registros de asistencia y registros del Programa de alimentos para demostrar que los niños de guardería están a su cuidado, pero no tienen registros para probar sus actividades laborales después de que los niños se han ido.
¿Por qué esto es importante?
¡El mantenimiento de estos registros es muy importante! Usted puede contar las horas dedicadas a la limpieza, a la preparación de actividades, preparación de comidas, el tiempo pasado en Internet, entrevistas con los padres, hablar con los padres por teléfono, y así sucesivamente. Vea mi artículo (my article) para una lista completa de las actividades que usted puede contar.
Cada hora a la semana dedicado a estas actividades aumentarán su porcentaje de tiempo (Time Percent) en un 1%. Esto puede no parecer importante, pero lo es.
Usted va a aplicar su Porcentaje Tiempo-Espacio a todos los gastos tanto de negocios como familiares. Esto incluye el impuesto a la propiedad, los intereses hipotecarios, servicios públicos, seguro de la casa, reparaciones de la casa, la depreciación de la casa, juguetes, suministros, mobiliario, electrodomésticos, etc. Esto fácilmente podría ascender a más de $ 20.000. El uno por ciento de $ 20.000 es $ 200. Esto significa que sus deducciones de negocio se incrementarían en $ 200 por cada hora a la semana que pasa en estas actividades.
La media de horas que los proveedores de cuidado infantil trabajan después de que los niños se han ido, es de 13,9 horas a la semana *. Eso equivale al 8,3% de las horas de la semana (168 horas). Si usted pasó 13,9 horas a la semana en estas actividades y contaba con US $ 20.000 de gastos compartidos, se puede deducir una suma adicional de $ 1.660 en deducciones de negocios ($ 20.000 x 8,3% = $ 1.660).
¿Qué debe hacer ahora?
Iniciar el seguimiento de estas horas durante dos meses antes del final del año. Utilice el promedio de horas para los otros diez meses del año. Siga haciendo esto todos los años.
Le dije a la proveedora por teléfono que empezara a calcular estas horas a partir de hoy durante los próximos dos meses. También le dije que revisara las horas que trabajó en 2010 y 2011 (los años que ella estaba siendo auditada): "Escriba con gran detalle lo que hace cada mañana para prepararse a recibir a los niños (preparar el desayuno, lavandería, barrer los pisos, etc.) Haga lo mismo para las actividades de después que se han ido niños, por las tardes y los fines de semana. "
Luego podrá dialogar con su auditor, "Esto es lo que hice para reconstruir los registros de mis horas de trabajo sin niños durante los años 2010 y 2011. También he estado siguiendo durante las últimas semanas las horas que trabajo cada semana de forma constante en estas actividades".
Como la mayoría de los proveedores a los que he ayudado con sus auditorías no mantuvieron registros detallados, nos vemos obligados a hacer esta reconstrucción y usar este argumento. En otros casos de auditoría que he manejado, solemos ganar algunas de estas horas, pero por lo general no todas ellas. Esto significa que estos proveedores no están a reclamando todas las horas que trabajaban. Como resultado de ello, pagaron más en impuestos de lo que deberían haber pagado.
No deje de registrar estas horas en su declaración de impuestos. Dos meses de cuidadosa actualización de sus registros cada año hará una gran diferencia.Al calcular su porcentaje de tiempo, usted puede contar todas las horas en que los niños están presentes en su casa (desde el momento en que llega el primer niño hasta que se va el último), así como otras horas dedicadas a actividades de su negocio cuando los niños se han ido.
En el daycare.com, foro de los proveedores de cuidado infantil familiar, recientemente se ha compilado una lista de las actividades comerciales llevadas a cabo después de que los niños se hayan ido:
Hacer una lista de la compra
Descarga de comestibles
Cocina, preparación de las comidas
La limpieza justo antes de la llegada y justo después de que se hayan ido.
Servicio de lavandería (lavado, secado, plegado…)
Lavavajillas (vaciado lavavajillas)
Línea de investigación por internet, (seminarios, foros de visita de cuidado infantil, y ¡este blog!)
Juguetes: lavar, guardar, organizar….
Es muy sencillo. Lleve un registro de todas las horas que trabaja en su casa en actividades de su negocio de cuidado infantil familiar cuando los niños de la guardería no están presentes.
Haga esto por lo menos dos meses al año.
Desafortunadamente, muchos proveedores de cuidado infantil no mantienen estos registros.
Me acordé de esto al hablar hoy mismo con una proveedora de cuidado infantil de Minnesota que está siendo auditado por el IRS. Ella cuida de los niños de 06a.m. a 5:30 pm., de lunes a viernes. Su auditor iba a permitirle reclamar doce horas al día en el cálculo de su Porcentaje Tiempo-Espacio (Time-Space Percentage).
El porcentaje Tiempo-Espacio se basa en las horas que trabaja en su casa (horas que los niños están presentes, más las horas que trabaja en sus actividades de negocios en su misma casa cuando los niños no han venido o se han ido) y el número de habitaciones que usted utiliza regularmente para su negocio.
Le pregunté si trabajaba más de media hora más al día en su negocio cuando los niños se habían ido. Ella dijo "sí", pero no había mantenido ningún registro de estas horas de trabajo. Su error podría costarle cientos de dólares en su auditoría.
La mayoría de los proveedores de cuidado infantil a los que ayudo con sus auditorías del IRS, están en una posición similar. Tienen registros de asistencia y registros del Programa de alimentos para demostrar que los niños de guardería están a su cuidado, pero no tienen registros para probar sus actividades laborales después de que los niños se han ido.
¿Por qué esto es importante?
¡El mantenimiento de estos registros es muy importante! Usted puede contar las horas dedicadas a la limpieza, a la preparación de actividades, preparación de comidas, el tiempo pasado en Internet, entrevistas con los padres, hablar con los padres por teléfono, y así sucesivamente. Vea mi artículo (my article) para una lista completa de las actividades que usted puede contar.
Cada hora a la semana dedicado a estas actividades aumentarán su porcentaje de tiempo (Time Percent) en un 1%. Esto puede no parecer importante, pero lo es.
Usted va a aplicar su Porcentaje Tiempo-Espacio a todos los gastos tanto de negocios como familiares. Esto incluye el impuesto a la propiedad, los intereses hipotecarios, servicios públicos, seguro de la casa, reparaciones de la casa, la depreciación de la casa, juguetes, suministros, mobiliario, electrodomésticos, etc. Esto fácilmente podría ascender a más de $ 20.000. El uno por ciento de $ 20.000 es $ 200. Esto significa que sus deducciones de negocio se incrementarían en $ 200 por cada hora a la semana que pasa en estas actividades.
La media de horas que los proveedores de cuidado infantil trabajan después de que los niños se han ido, es de 13,9 horas a la semana *. Eso equivale al 8,3% de las horas de la semana (168 horas). Si usted pasó 13,9 horas a la semana en estas actividades y contaba con US $ 20.000 de gastos compartidos, se puede deducir una suma adicional de $ 1.660 en deducciones de negocios ($ 20.000 x 8,3% = $ 1.660).
¿Qué debe hacer ahora?
Iniciar el seguimiento de estas horas durante dos meses antes del final del año. Utilice el promedio de horas para los otros diez meses del año. Siga haciendo esto todos los años.
Le dije a la proveedora por teléfono que empezara a calcular estas horas a partir de hoy durante los próximos dos meses. También le dije que revisara las horas que trabajó en 2010 y 2011 (los años que ella estaba siendo auditada): "Escriba con gran detalle lo que hace cada mañana para prepararse a recibir a los niños (preparar el desayuno, lavandería, barrer los pisos, etc.) Haga lo mismo para las actividades de después que se han ido niños, por las tardes y los fines de semana. "
Luego podrá dialogar con su auditor, "Esto es lo que hice para reconstruir los registros de mis horas de trabajo sin niños durante los años 2010 y 2011. También he estado siguiendo durante las últimas semanas las horas que trabajo cada semana de forma constante en estas actividades".
Como la mayoría de los proveedores a los que he ayudado con sus auditorías no mantuvieron registros detallados, nos vemos obligados a hacer esta reconstrucción y usar este argumento. En otros casos de auditoría que he manejado, solemos ganar algunas de estas horas, pero por lo general no todas ellas. Esto significa que estos proveedores no están a reclamando todas las horas que trabajaban. Como resultado de ello, pagaron más en impuestos de lo que deberían haber pagado.
No deje de registrar estas horas en su declaración de impuestos. Dos meses de cuidadosa actualización de sus registros cada año hará una gran diferencia.Al calcular su porcentaje de tiempo, usted puede contar todas las horas en que los niños están presentes en su casa (desde el momento en que llega el primer niño hasta que se va el último), así como otras horas dedicadas a actividades de su negocio cuando los niños se han ido.
En el daycare.com, foro de los proveedores de cuidado infantil familiar, recientemente se ha compilado una lista de las actividades comerciales llevadas a cabo después de que los niños se hayan ido:
Hacer una lista de la compra
Descarga de comestibles
Cocina, preparación de las comidas
La limpieza justo antes de la llegada y justo después de que se hayan ido.
Servicio de lavandería (lavado, secado, plegado…)
Lavavajillas (vaciado lavavajillas)
Línea de investigación por internet, (seminarios, foros de visita de cuidado infantil, y ¡este blog!)
Juguetes: lavar, guardar, organizar….
Mantenimiento de archivos y registros, introducir datos en el programa Minute Menu, preparación de impuestos
Prueba en casa de bebés y niños
Entrevistas con los padres
Trabajo de oficina, archivo, escribir correos electrónicos a los padres, fotocopias, escribir boletines, creación y actualización de su sitio web / blog
Limpieza de huellas digitales en puertas correderas de cristal / ventanas
Escritura de contratos y pólizas.
Hablar con los padres por teléfono
La elaboración de un sitio web de negocios
La comunicación con los padres a través de Facebook
La colocación de anuncios en Craigslist y en otros sitios-web de anuncios clasificados en línea
Papeleo del Programa de Alimentos.
Actividades deproveedores de cudado infantil.
Leer revistas para encontrar recetas
La lectura de libros de Tom Copeland, o de su blog (!)
Recolección de artículos sobre la casa para proyectos de arte
Planificación y preparación de actividades infantiles (planes de estudio, decoraciones para el hogar)
Decoración de la sala de juegos por temas y días especiales
La elaboración de un libro de recuerdos o álbum de fotos de la guardería.
Esta no es una lista completa. Usted puede contar las horas dedicadas a actividades que no estaría haciendo sino por su negocio. Por lo tanto, usted puede contar las horas dedicadas a la elaboración de un álbum de fotos para los padres y los niños a su cuidado, ya que no haría esto si no estuviera en el negocio.
Usted no puede contar las horas dedicadas a las actividades generales de mantenimiento de la casa: limpiar el garaje, pintar un piso, limpiar las canaletas, lavar el auto, cortar el césped, remodelaciones, reparaciones en la casa, limpieza de la piscina, descongelar el congelador, limpieza del horno, limpieza de ventanas, etc.
No queremos ni debemos ponernos muy agresivos en contar las horas de las actividades que habrían hecho de todos modos.
Cuando limpie las áreas que se utilizan tanto para negocios como para fines personales, usted puede contar el porcentaje de negocios, pero no todo el tiempo. Si le toma dos horas cada sábado limpiar la cocina, baños, sala de estar, no cuente todo esto como limpieza del negocio. En su lugar, cuente el tiempo que le tomó, con el procentaje de negocio - tal vez 1 hora. No se preocupe por ser preciso, el punto importante es no contar la totalidad de las dos horas.
Si usted usa un congelador únicamente para su negocio, puede contar el tiempo total de su limpieza. Si dispone de una sala de juegos también exclusiva, cuente todo el tiempo que le toma su limpieza.
No es necesario registrar cuidadosamente estas horas cada día del año. En su lugar, regístrelas solo durante dos meses al año y use la media de estos dos meses para el resto del año. De hecho, si no mantuvo un buen registro en el año 2010, no es demasiado tarde para contar estas horas el próximo mes y así, utilizar el promedio de horas a la semana para el2010. A continuación, haga la cuenta de dos meses para el 2011 y siga así cada año.
Introduzca todas las horas que trabajó en su casa en el formulario 8829 del IRS Gastos por el uso comercial de su hogar, línea 4(IRS Form 8829 Expenses for Business Use of Your Home).
El seguimiento de las horas que trabaja en su casa después de que los niños se han ido es probablemente la tarea de actualización y registro más importante que puede realizar, y ¡le permitirá reducir la mayoría sus impuestos!
¿Qué otras actividades de negocio realiza usted después de que los niños se han ido?
Para obtener más información, vea mi libro Family Child Care Record Keeping Guide
www.tomcopelandblog.com
Prueba en casa de bebés y niños
Entrevistas con los padres
Trabajo de oficina, archivo, escribir correos electrónicos a los padres, fotocopias, escribir boletines, creación y actualización de su sitio web / blog
Limpieza de huellas digitales en puertas correderas de cristal / ventanas
Escritura de contratos y pólizas.
Hablar con los padres por teléfono
La elaboración de un sitio web de negocios
La comunicación con los padres a través de Facebook
La colocación de anuncios en Craigslist y en otros sitios-web de anuncios clasificados en línea
Papeleo del Programa de Alimentos.
Actividades deproveedores de cudado infantil.
Leer revistas para encontrar recetas
La lectura de libros de Tom Copeland, o de su blog (!)
Recolección de artículos sobre la casa para proyectos de arte
Planificación y preparación de actividades infantiles (planes de estudio, decoraciones para el hogar)
Decoración de la sala de juegos por temas y días especiales
La elaboración de un libro de recuerdos o álbum de fotos de la guardería.
Esta no es una lista completa. Usted puede contar las horas dedicadas a actividades que no estaría haciendo sino por su negocio. Por lo tanto, usted puede contar las horas dedicadas a la elaboración de un álbum de fotos para los padres y los niños a su cuidado, ya que no haría esto si no estuviera en el negocio.
Usted no puede contar las horas dedicadas a las actividades generales de mantenimiento de la casa: limpiar el garaje, pintar un piso, limpiar las canaletas, lavar el auto, cortar el césped, remodelaciones, reparaciones en la casa, limpieza de la piscina, descongelar el congelador, limpieza del horno, limpieza de ventanas, etc.
No queremos ni debemos ponernos muy agresivos en contar las horas de las actividades que habrían hecho de todos modos.
Cuando limpie las áreas que se utilizan tanto para negocios como para fines personales, usted puede contar el porcentaje de negocios, pero no todo el tiempo. Si le toma dos horas cada sábado limpiar la cocina, baños, sala de estar, no cuente todo esto como limpieza del negocio. En su lugar, cuente el tiempo que le tomó, con el procentaje de negocio - tal vez 1 hora. No se preocupe por ser preciso, el punto importante es no contar la totalidad de las dos horas.
Si usted usa un congelador únicamente para su negocio, puede contar el tiempo total de su limpieza. Si dispone de una sala de juegos también exclusiva, cuente todo el tiempo que le toma su limpieza.
No es necesario registrar cuidadosamente estas horas cada día del año. En su lugar, regístrelas solo durante dos meses al año y use la media de estos dos meses para el resto del año. De hecho, si no mantuvo un buen registro en el año 2010, no es demasiado tarde para contar estas horas el próximo mes y así, utilizar el promedio de horas a la semana para el
Introduzca todas las horas que trabajó en su casa en el formulario 8829 del IRS Gastos por el uso comercial de su hogar, línea 4(IRS Form 8829 Expenses for Business Use of Your Home).
El seguimiento de las horas que trabaja en su casa después de que los niños se han ido es probablemente la tarea de actualización y registro más importante que puede realizar, y ¡le permitirá reducir la mayoría sus impuestos!
¿Qué otras actividades de negocio realiza usted después de que los niños se han ido?
Para obtener más información, vea mi libro Family Child Care Record Keeping Guide
www.tomcopelandblog.com
