Deduccion de impuestos

13 Respuestas a Cuestiones Fiscales.

Por Tom Copeland. Publicado con su permiso.

Traducido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es

El plazo para los impuestos, 15 de abril ya ha llegado. Estas son algunas de las cuestiones sobre impuestos fiscales que he recibido de los proveedores de cuidado infantil familiar recientemente:1) ¿Puedo deducir mi pago mensual de la hipoteca?
No. Usted puede deducir los intereses hipotecarios en el IRS Form 8829 Expenses for Business Use of Your Home, línea 10, columna b (gastos indirectos). Si el porcentaje de tiempo-espacio (Time-Space Percentage) es el 35% usted puede deducir el 35% de su interés de la hipoteca en el Formulario 8829 y el 65% en el Anexo A, si detalla.

Usted pude retener los principales pagos (que forman parte de su pago mensual de la hipoteca) al depreciar su casa en el Formulario 8829. Véase mi artículo "¿Cómo se deprecie su hogar." (How to Depreciate Your Home.").

2) ¿Puedo deducir el 100% de mis cuotas de la unión o sindicato del cuidado infantil familiar?

Sí. En algunos estados, los proveedores de cuidado infantil en el hogar se han organizado en sindicatos o uniones y pagan en cuotas mensuales. Estos gastos pueden ser deducidos en el Formulario IRS Form Schedule C, línea 17 Servicios de asesores jurídicos y profesionales. Algunas proveedoras de cuidado infantil no son miembros de un sindicato, pero tienen tasas "parte justa", deducidos de los pagos que reciben del condado para el cuidado de los niños de familias subsidiadas. Usted no puede deducir estos gastos "parte justa" como un gasto comercial. En su lugar, usted está recibiendo menos ingresos y, en consecuencia, tendrá que pagar menos impuestos.

3) ¿Puedo deducir los gastos de mantenimiento del césped como un servicio de cortar el césped o de jardinería?

Sí. Multiplique el costo por su porcentaje de tiempo-espacio.

4) Yo compré algo de ropa (camisetas, guantes, abrigos) para mis niños de la guardería. ¿Puedo deducir esto?

Depende. Si estos elementos se les da a los niños para que puedan llevarlos a casa serían considerados "regalos" y están sujetos a un límite de $ 25 por niño, y año. Hay una diferencia entre un "regalo" y un "gasto de actividad." Véase mi artículo (my article) sobre esto. Si estos artículos fueron comprados para los niños, pero los guarda en su casa para que puedan ser utilizados por otros niños, entonces no hay ninguna limitación de regalo de $ 25 y los artículos se puede deducir totalmente como gasto actividad.

5. Si tengo ropas que utilizo para los niños de la guardería (por ejemplo, guantes, camisetas, abrigos y otras prendas para los días fríos, cuando los padres los traen en una chaqueta de primavera, etc...) ¿se puede deducir el 100% de  la ropa?
 

Sí, si usted guarda esta ropa en la guardería. No, si los niños se  la llevan a casa para quedársela. Voy a volver a escribir esta sección para aclarar este punto.

6. Estamos pensando en poner una cerca en todo nuestro jardín delantero, para hacer un área de exploración de la naturaleza para la guardería. ¿Se puede deducir este gasto ya que se utilizaría solo para la guardería?

Sería difícil argumentar que una cerca en un patio delantero sólo se utiliza para la guardería, a menos que usted no tenga hijos pequeños y nunca utiliza la zona de césped para fines personales. 

 7. Son deducibles las cuotas de la "parte justa" si se les evalúa con los proveedores que no están recibiendo dinero del condado?
(¿Pueden los sindicatos obligarnos a pagar estas cuotas?)

Cada estado tiene sus propias reglas sobre la forma en que manejan los pagos de la parte "parte justa". Si el estado le hace pagar una tarifa "justa", entonces es deducible. Pero, la mayoría de los estados toman el pago "parte justa" del cheque de la subvención antes de que el proveedor la reciba. En este caso, el proveedor cobra menos, pero declara menos ingresos y paga menos impuestos. Hay una diferencia entre las cuotas sindicales y "parte justa". Los sindicatos no pueden obligar a los proveedores a unirse al sindicato o pagar cuotas sindicales. Las cuotas “parte justa” representan los costos asociados con el sindicato que negociación con el Estado para aumentar los pagos y provee de otros servicios y recursos a todos los proveedores, a los que son miembros del sindicato y los que no lo son. En la mayoría de los estados que establecieron cuotas de acciones justas, no son voluntarias.

8. Por lo tanto, para los proveedores que no son parte de las familias subsidiadas, se entiende que la Unión puede hacer que los proveedores paguen la "parte justa"? Estoy en MN.

Nosotros no sabemos si el sindicato representa a todos los proveedores en Minnesota, así que no puedo responder a su pregunta en este momento. No sé cuál será el resultado. Sólo le puede cobrar una cuota si el sindicato le representa a usted. Si el sindicato representa o no a las proveedoras que no reciben subsidios familares aún no está claro.

9. Somos una pequeña guardería con 6 niños, ¿Qué documentos hay que dar a los padres para que hagan su declaración de impuestos? ¿Hay que darles un estado de cuenta con el total de lo que pagan por año o cada tres mes?

Den a los padres un recibo de fin de año que indique cuánto le pagaron por el año. Deles su número de identificación patronal (EIN) y que firmen una copia que conserve para sus archivos. No existe un formulario especial para hacer este recibo. Usted puede utilizar el Formulario W-10 IRS y agregar cuánto pagó el padre.

10 ¿Cómo hacer la deducción para un proveedor de cuidado infantil que vive en una casa móvil y paga su hipoteca , y paga también el alquiler de la tierra? ¿Cuántos años tenemos que utilizar para amortizar la casa móvil?

Usted debe depreciar la casa móvil unos 39 años. Deduzca el porcentaje espacio-tiempo de la renta en el Formulario 8829.

11. Examinando los intereses hipotecarios en el formulario 8829, le dije a mi preparador de impuestos – los había incluido en la línea 16b "El exceso de interés hipotecario"-  que debería estar en la línea 10b. Ella dijo que no hay ninguna diferencia? ¿Eso es correcto?

No hay ninguna diferencia, ya que ambos se multiplican por el porcentaje tiempo-espacio. Por lo tanto, no se preocupe por esto.

12. Yo pago alquiler donde vivo, ¿puedo deducirlo con el porcentaje tiempo-espacio?

Sí, se puede deducir el porcentaje tiempo-espacio de la renta, si usted alquila una casa o apartamento.

13. ¿Puedo deducir el costo del seguro dental como una "prima de seguro de salud de un trabajador por cuenta propia"? Según Turbotax, puedo conseguir un crédito (siempre y cuando les muestre un beneficio) de las primas del seguro de salud para mí y mi familia. Sin embargo, yo no estaba seguro de si se incluyó el seguro dental. Turbotax no aclara esto.

Sí, usted puede incluir las primas de seguro dental como parte de su deducción del seguro de salud de trabajador por cuenta propia.

Crédito de la imagen: www.pamsclipart.com
Para obtener una lista de más de 1.000 artículos que podrían ser deducidos en su negocio, ver a mi familia my Family Child Care Record Keeping Guide.

www.tomcopelandblog.com