El IRA y el Crédito del Ahorrador ¡Un Beneficio Fiscal inmejorable!
Traducido y condensado por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es
Uno de las mejores herramientas tributarias disponibles para proveedores de cuidado infantil es la Cuenta de Retiro Individual (Individual Retirement Account, IRA).
Cuando usted pone el dinero en una cuenta IRA, reduce su ingreso gravable. Usted no tendrá que pagar impuestos sobre él (junto con el interés que ganó) hasta retirarlo después de los 59 años y medio.
Al no tener que pagar impuestos sobre sus contribuciones e intereses durante muchos años, su dinero se acumulará mucho más rápido que si fuera invertido fuera de una cuenta IRA.
Nota: una cuenta ROTH IRA es diferente a las otras cuentas IRA. Usted no recibirá una deducción inmediata de impuestos al hacer su declaración, pero no tendrá que pagar ningún impuesto sobre las aportaciones y los intereses devengados cuando se retire.
En general, usted ganará más contribuyendo a un ROTH IRA que a un IRA tradicional.
Los proveedores de cuidado infantil pueden ser elegibles para contribuir a las cuentas IRA siguientes:
Cuando usted pone el dinero en una cuenta IRA, reduce su ingreso gravable. Usted no tendrá que pagar impuestos sobre él (junto con el interés que ganó) hasta retirarlo después de los 59 años y medio.
Al no tener que pagar impuestos sobre sus contribuciones e intereses durante muchos años, su dinero se acumulará mucho más rápido que si fuera invertido fuera de una cuenta IRA.
Nota: una cuenta ROTH IRA es diferente a las otras cuentas IRA. Usted no recibirá una deducción inmediata de impuestos al hacer su declaración, pero no tendrá que pagar ningún impuesto sobre las aportaciones y los intereses devengados cuando se retire.
En general, usted ganará más contribuyendo a un ROTH IRA que a un IRA tradicional.
Los proveedores de cuidado infantil pueden ser elegibles para contribuir a las cuentas IRA siguientes:
Elegibilidad - Usted es elegible para contribuir a una IRA tradicional, si la base imponible de su familia* es la siguiente:
$ 69,000 en el 2013 o $ 70,000 en 2014 – Para los solteros.
$ 115.000 en 2013 y $ 116,000 en 2014 – Para los casados que hacen declaración conjunta donde su cónyuge esté cubierto por un plan de jubilación basado en su empleador.
$ 188.000 en 2012 y 191.000 dólares en 2013 - Para los casados que hacen declaración conjunta donde su cónyuge no esté cubierto por un plan de jubilación basado en su empleador.
Las contribuciones son deducibles de impuestos. Las contribuciones y los intereses devengados se gravan cuando se retira
Importe máximo de contribución
2013: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
2014: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
Fecha límite de las contribuciones del 2.013: 15 de abril del 2014.
Roth IRA
$ 69,000 en el 2013 o $ 70,000 en 2014 – Para los solteros.
$ 115.000 en 2013 y $ 116,000 en 2014 – Para los casados que hacen declaración conjunta donde su cónyuge esté cubierto por un plan de jubilación basado en su empleador.
$ 188.000 en 2012 y 191.000 dólares en 2013 - Para los casados que hacen declaración conjunta donde su cónyuge no esté cubierto por un plan de jubilación basado en su empleador.
Las contribuciones son deducibles de impuestos. Las contribuciones y los intereses devengados se gravan cuando se retira
Importe máximo de contribución
2013: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
2014: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
Fecha límite de las contribuciones del 2.013: 15 de abril del 2014.
Roth IRA
Elegibilidad - Usted es elegible para contribuir a un Roth IRA si la base imponible de su familia* la es la siguiente:
$ 127.000 en 2013 y 129.000 dólares en 2014 – Para los solteros.
$ 127.000 en 2013 y 129.000 dólares en 2014 – Para los solteros.
$ 188.000 en 2013 y 191.000 dólares en 2014 –Para los casados que hacen declaración conjunta.
Las contribuciones no son deducibles de impuestos. Las contribuciones y los intereses devengados no se gravan cuando se retira
Importe máximo de contribución
2013: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
2014: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
Fecha límite de contribuciones para el 2013: 15 de Abril del 2014.
SIMPLE IRA
2013: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
2014: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
Fecha límite de contribuciones para el 2013: 15 de Abril del 2014.
SIMPLE IRA
Elegibilidad - Todos los proveedores de cuidado infantil son elegibles sin importar los ingresos de su familia.
Las contribuciones son deducibles de impuestos. Las contribuciones y los intereses devengados se gravan cuando se retira.
Importe máximo de contribución.
2013: $ 12,000 + $ 2,500 si tiene 50 años o más
2014: $ 12,000 + $ 2,500 si tiene 50 años o más
Fecha límite para las contribuciones del 2013:15 de Abril del, 2014. Sin embargo, usted debe haber establecido con antelación su SIMPLE antes del 01 de octubre 2013 para hacer una contribución de 2013.
Nota: Para todas las contribuciones de IRA, usted no puede hacer una contribución que exceda sus ganancias del año. Por lo tanto, si su ganancia fue de $ 4.000, el máximo que puede contribuir a un IRA sería de $ 4.000.
* La renta imponible de su familia es el beneficio de su negocio (ingresos - gastos), más el ingreso bruto de su cónyuge.
Las contribuciones son deducibles de impuestos. Las contribuciones y los intereses devengados se gravan cuando se retira.
Importe máximo de contribución.
2013: $ 12,000 + $ 2,500 si tiene 50 años o más
2014: $ 12,000 + $ 2,500 si tiene 50 años o más
Fecha límite para las contribuciones del 2013:15 de Abril del, 2014. Sin embargo, usted debe haber establecido con antelación su SIMPLE antes del 01 de octubre 2013 para hacer una contribución de 2013.
Nota: Para todas las contribuciones de IRA, usted no puede hacer una contribución que exceda sus ganancias del año. Por lo tanto, si su ganancia fue de $ 4.000, el máximo que puede contribuir a un IRA sería de $ 4.000.
* La renta imponible de su familia es el beneficio de su negocio (ingresos - gastos), más el ingreso bruto de su cónyuge.
Reglas Adicionales
Usted no tiene que aportar la máxima contribución para establecer una cuenta IRA. Usted puede contribuir por debajo del máximo en los años siguientes.
Usted puede contribuir el máximo a cada uno, Roth IRA o Tradicional IRA y el máximo en un SIMPLE IRA o SEP IRA. Usted no puede contribuir a un SIMPLE IRA o SEP IRA en el mismo año.
Aunque muchos proveedores de cuidado infantil contribuirán a su IRA después que el año fiscal ha terminado, siempre es una mejor idea contribuir a comienzos del año fiscal para obtener el máximo interés en el tiempo.
Usted puede contribuir el máximo a cada uno, Roth IRA o Tradicional IRA y el máximo en un SIMPLE IRA o SEP IRA. Usted no puede contribuir a un SIMPLE IRA o SEP IRA en el mismo año.
Aunque muchos proveedores de cuidado infantil contribuirán a su IRA después que el año fiscal ha terminado, siempre es una mejor idea contribuir a comienzos del año fiscal para obtener el máximo interés en el tiempo.
El crédito del ahorrador
Si usted tuviera la oportunidad de poner $ 350 en una cuenta de ahorros y hacer que inmediatamente se convirtieran en $ 1.000, ¿lo haría?
Usted tiene esta oportunidad si es una proveedora de cuidado infantil con bajos ingresos y cotizara a una Cuenta de Retiro Individual (IRA).
Esta cuenta federal se llama el Crédito del Ahorrador. Si usted es soltero, tiene derecho al crédito siempre que su ingreso bruto ajustado sea menor de 28.750 dólares ($ 29.500 para 2013). Si está casado su ingreso bruto ajustado debe ser menor de $ 57,500 ($ 59,000 para 2013).
Si usted cumple los requisitos, puede reclamar este crédito contribuyendo a cualquier IRA: plan 401 (k) o 403 (b), Traditional IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA o SEP IRA Para contribuir a un SIMPLE IRA usted debe haber configurado uno antes del primero de octubre de 2012.
El crédito fiscal tiene un valor del 10%, 20% o 50% de su contribución al IRA, hasta una contribución máxima de $ 2.000.
Veamos un ejemplo de cómo funciona esto.
Jayne Provider es soltera y tuvo un ingreso bruto ajustado de $ 16,500 en 2012. (Ingreso bruto ajustado es la rentabilidad del negocio, más algunos ajustes que se pueden ver en el anverso del Formulario 1040.) Ella contribuye en marzo del 2013 con $ 1,000 en su cuenta Tradicional IRA del 2012. Ella tiene derecho a un crédito fiscal del 50% en su contribución - $ 500. Además, su contribución es deducible de impuestos y como está en el tramo impositivo del 15% recibirá una deducción adicional de $ 150 de sus impuestos. Al final, Jayne contribuyó con $ 1.000 en su cuenta IRA y redujo sus impuestos por $ 650. Sí, ¡ella obtiene un beneficio tributario doble de su contribución!
Si Jayne hubiera hecho una contribución a un Roth IRA, ella solo hubiera conseguido los $ 500 del Crédito del Ahorrador, ya que las contribuciones a un IRA Roth no son deducibles de impuestos.
Para reclamar su Crédito del Ahorrador llene el Formulario 8880, Form 8880 Credit for Qualified Retirement Savings Contributions y rellene lo referente al crédito en el anverso del Formulario 1040.
Si usted hizo una contribución al IRA en los últimos tres años y eran de ingresos elegibles para el Crédito del Ahorrador, podrá modificar su declaración de impuestos (IRS Form 1040X) y obtener un reembolso.
Para configurar una cuenta IRA, contacte con su banco local, cooperativa de crédito, fondos de inversión o asesor financiero.
Usted tiene esta oportunidad si es una proveedora de cuidado infantil con bajos ingresos y cotizara a una Cuenta de Retiro Individual (IRA).
Esta cuenta federal se llama el Crédito del Ahorrador. Si usted es soltero, tiene derecho al crédito siempre que su ingreso bruto ajustado sea menor de 28.750 dólares ($ 29.500 para 2013). Si está casado su ingreso bruto ajustado debe ser menor de $ 57,500 ($ 59,000 para 2013).
Si usted cumple los requisitos, puede reclamar este crédito contribuyendo a cualquier IRA: plan 401 (k) o 403 (b), Traditional IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA o SEP IRA Para contribuir a un SIMPLE IRA usted debe haber configurado uno antes del primero de octubre de 2012.
El crédito fiscal tiene un valor del 10%, 20% o 50% de su contribución al IRA, hasta una contribución máxima de $ 2.000.
Veamos un ejemplo de cómo funciona esto.
Jayne Provider es soltera y tuvo un ingreso bruto ajustado de $ 16,500 en 2012. (Ingreso bruto ajustado es la rentabilidad del negocio, más algunos ajustes que se pueden ver en el anverso del Formulario 1040.) Ella contribuye en marzo del 2013 con $ 1,000 en su cuenta Tradicional IRA del 2012. Ella tiene derecho a un crédito fiscal del 50% en su contribución - $ 500. Además, su contribución es deducible de impuestos y como está en el tramo impositivo del 15% recibirá una deducción adicional de $ 150 de sus impuestos. Al final, Jayne contribuyó con $ 1.000 en su cuenta IRA y redujo sus impuestos por $ 650. Sí, ¡ella obtiene un beneficio tributario doble de su contribución!
Si Jayne hubiera hecho una contribución a un Roth IRA, ella solo hubiera conseguido los $ 500 del Crédito del Ahorrador, ya que las contribuciones a un IRA Roth no son deducibles de impuestos.
Para reclamar su Crédito del Ahorrador llene el Formulario 8880, Form 8880 Credit for Qualified Retirement Savings Contributions y rellene lo referente al crédito en el anverso del Formulario 1040.
Si usted hizo una contribución al IRA en los últimos tres años y eran de ingresos elegibles para el Crédito del Ahorrador, podrá modificar su declaración de impuestos (IRS Form 1040X) y obtener un reembolso.
Para configurar una cuenta IRA, contacte con su banco local, cooperativa de crédito, fondos de inversión o asesor financiero.
Credito fiscal sobre su plan de jubilación
Si usted contribuye para un plan de retiro de un empresario subvencionado o un plan de jubilación individual, usted puede tener derecho a un crédito fiscal, dependiendo de su edad e ingresos.
Aquí hay seis datos que el IRS quiere que usted sepa sobre el Crédito de Ahorradores (Savers Credit):
1. Los límites de ingresos. El Crédito para ahorradores, formalmente conocido como el crédito sobre las contribuciones del Ahorro para el Retiro (Retirement Savings Contributions Credit), se aplica a los individuos con el siguiente estado civil y unos ingresos en el 2011 de:
• Soltero, casado, separado o viudo (a), con ingresos de hasta $ 28,250.
• Jefe de familia con unos ingresos máximos de $ 42,375
• Casado, civilmente unidos, con ingresos conjuntos de hasta $ 56,500,
Aquí hay seis datos que el IRS quiere que usted sepa sobre el Crédito de Ahorradores (Savers Credit):
1. Los límites de ingresos. El Crédito para ahorradores, formalmente conocido como el crédito sobre las contribuciones del Ahorro para el Retiro (Retirement Savings Contributions Credit), se aplica a los individuos con el siguiente estado civil y unos ingresos en el 2011 de:
• Soltero, casado, separado o viudo (a), con ingresos de hasta $ 28,250.
• Jefe de familia con unos ingresos máximos de $ 42,375
• Casado, civilmente unidos, con ingresos conjuntos de hasta $ 56,500,
2. Los requisitos legales. Para tener derecho al crédito debe tener al menos 18 años de edad, no haber sido un estudiante de tiempo completo durante el año presente y no ser incluido como dependiente en la declaración de otra persona.
3. Monto del crédito. Si usted contribuye a un plan cualificado del IRS, 401 (k) u otros planes de jubilación, usted puede pedir un crédito de hasta $ 1,000 ($ 2,000 si presenta una declaración conjunta). El crédito es un porcentaje del importe de la contribución cualificada, con la tasa más alta para los contribuyentes de menores ingresos.
4. Distribuciones Al calcular este crédito, por lo general, hay que restar los adelantos y distribuciones que ha recibido de las contribuciones de sus planes de jubilación.. Esta regla se aplica a distribuciones recibidas en los dos años anteriores al año en que reclama el crédito, el año en que reclama el crédito, y el período posterior hasta el final del mismo año, pero antes de la fecha de vencimiento - incluyendo las extensiones - para presentar la declaración del año.
5. Otros beneficios fiscales. El crédito sobre las contribuciones al ahorro para el retiro se suma a otros beneficios fiscales que pueden recibir de las contribuciones para la jubilación. Por ejemplo, la mayoría de los trabajadores de estos niveles de ingresos pueden deducir la totalidad o parte de sus contribuciones a un IRA tradicional. Las contribuciones a un plan regular 401 (k) no están sujetas al impuesto sobre la renta hasta que sea retirado del plan.
6. Los formularios a utilizar. Para reclamar un crédito, use el formulario 8880, Crédito para las contribuciones de ahorros calificados de jubilación (Credit for Qualified Retirement Savings Contributions).
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